Katkı Payı Ödeme Aşamasında
Kendiniz ve eşiniz adına ödediğiniz katkı paylarını gelir vergisi matrahınızdan indirebilirsiniz! Böylece vergi avantajını kullanarak bireysel emeklilik sistemi için cebinizden çıkan tutarı düşürebilirsiniz.
BES’ten elde ettiğiniz getiri oranını hesaplarken BES’teki birikim tutarınız ile cebinizden çıkan tutarı (Ödediğiniz Katkı Payı-Vergi Avantajınız) karşılaştırmalısınız.
Muhtemel birikiminiz ve elde edeceğiniz vergi avantajı için tıklayın 
Ödediğiniz katkı paylarının ücretli çalışıyorsanız brüt ücretinizin %10’unu, serbest meslekle uğraşıyorsanız beyan ettiğiniz gelirin %10’unu ve asgari ücretin yıllık tutarını aşmayan kısmını gelir vergisi matrahınızdan indirme hakkına sahipsiniz.
Ücretli olarak çalışıyorsanız: Şirketinizden gelen dekontları muhasebe (ya da insan kaynakları) departmanınıza ilettiğiniz takdirde, belli limitler dahilinde, içinde bulunduğunuz vergi dilimi oranında vergi avantajı elde edersiniz. Örneğin birikim döneminiz boyunca ortalama olarak %27’lik vergi dilimine tabi olduğunuzu varsayarsak, aylık olarak ödemiş olduğunuz 100 liralık katkı payı için net maaşınızda 27 liralık artış olur.
Serbest meslek erbabı veya firma sahibiyseniz: Yıllık olarak, bireysel emeklilik katkı payı ödeme dekontlarınızı muhasebecinize verdiğiniz takdirde, belli limitler dahilinde, içinde bulunduğunuz vergi dilimi kadar vergi avantajı elde edersiniz. Örneğin %27’lik vergi dilimine tabi olduğunuzu varsayarsak, yıllık ödediğiniz toplam 1.000 liralık katkı payının 270 lirasını vergi indirimi olarak geri alabilirsiniz.
Yatırım Aşamasında
Emeklilik yatırım fonlarının kazançları kurumlar vergisinden muaftır.
Emeklilik Hakkının Kullanılması Halinde
Bireysel emeklilik sisteminden emeklilik hakkı kazanırsanız birikiminizin % 25’i vergiden muaf olup, kalan kısım üzerinden % 5 oranında stopaj ödersiniz. Net stopaj kesintiniz %3,75’tir. Sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemeler de bireysel emeklilik sisteminden emeklilik hakkı kazanan katılımcılara uygulanan vergilendirmeye tabidir.
Örneğin bireysel emeklilik sisteminde 100.000 lira katkı payı ödediğinizi ve tasarruf döneminde ortalama %27’lik vergi dilimine tabi olduğunuzu ve vergi avantajınızı tam olarak kullandığınızı varsayalım.
Sisteme en az 10 yıl süre ile katkı payı ödemiş ve 56 yaşınızı tamamlamış olmanız durumunda, bireysel emeklilik sisteminden emekliliğe hak kazanmış olacağınızdan, sağlamış olduğunuz 27.000 liralık vergi avantajına karşılık, birikiminiz üzerinden sadece 3.750 liralık stopaj kesintisi yapılacaktır.
Sistemden Erken Ayrılma Halinde
10 yıl süre ile katkı payı ödemeden sistemden ayrılırsanız toplam birikiminiz üzerinden %15,
10 yıl süre ile katkı payı ödemiş olmakla birlikte, 56 yaşınızı doldurmadan sistemden ayrılırsanız toplam birikiminiz üzerinden %10 stopaj ödersiniz.
Örneğin bireysel emeklilik sisteminde 100.000 lira katkı payı ödediğinizi ve tasarruf döneminde ortalama %27’lik vergi dilimine tabi olduğunuzu ve vergi avantajınızı tam olarak kullandığınızı varsayalım.
Sisteme en az 10 yıl süre ile katkı payı ödemiş fakat henüz 56 yaşınızı tamamlamamış olmanız durumunda, emekliliğe hak kazanamadığınız için sağlamış olduğunuz 27.000 liralık vergi avantajına karşılık, birikiminiz üzerinden 10.000 liralık stopaj kesintisi yapılacaktır,
Sisteme 10 yıldan daha az süre katkı payı ödemiş olmanız durumunda ise sağlamış olduğunuz 27.000 liralık vergi avantajına karşılık, birikiminiz üzerinden 15.000 liralık stopaj kesintisi yapılacaktır. |
